בשקט יחסי נכנסו לתוקפם מספר שינויים בחוק הגמל ובפקודת מס הכנסה. שינויים אלו טרפו מחדש את הקלפים בכל הנוגע לחיסכון הפנסיוני של הפרט. תוקפם של תיקונים אלו לגבי כספים חדשים שיופקדו בתוכניות הפנסיוניות השונות החל ב- 1.1.2008 להלן תמצית השינויים שאושרו:
אפיקי חיסכון אפשריים
- בוטלו קופות הגמל לתגמולים (הון). מעתה כל הקופות הן קופות לקצבה אשר ניתן למשוך את הכספים מהן אך ורק כקצבה, או כהיוון של הקצבה (קופות התגמולים כוללות גם פוליסות ביטוח הוניות).
- הקופות לקצבה חולקו לשתיים:
קופה שמשלמת לקצבה: קרנות פנסיה וקופות ביטוח לקצבה
קופה שאינה משלמת לקצבה: קופות גמל ופוליסות ביטוח הוניות.
המפקח על הביטוח כבר הוציא אישור גורף לכל קופות הגמל ההוניות הקיימות ושינה את הגדרתן ל"קופה שלא משלמת לקצבה".
משיכת הכספים בגיל פרישה
- מי שחסך כספים בקופה שאינה משלמת לקצבה, יעבירם בגיל פרישה לקופה משלמת לקצבה.
- משיכת כספים תהיה אך ורק מקופה משלמת לקצבה, כקצבה חודשית או כהיוון קצבה (תרגום קצבה לסכום חד פעמי על פי תקנון קופת הגמל). בוטלה האפשרות למשוך את הכספים כהון פטור ממס. יחד עם זאת, כספי פיצויים ניתן יהיה למשוך גם מקופה שאינה משלמת לקצבה.
- התנאי להיוון קצבה הוא שגם לאחר ההיוון יישארו בקופה מספיק כספים שבגינם תשולם קצבה מינימאלית בגובה 3,850 - (מדד מרץ 2008).
- המיסוי החל על היוון קצבה זהה למיסוי החל על הקצבה עצמה - בקצבה פטורה, ההיוון פטור. בקצבה חייבת, ההיוון חייב. יחד עם זאת, קצבה מוכרת לא ניתן להוון.
- היוון קצבה בפטור (קבלת כספים הוניים פטורים ממס) ניתן יהיה לבצע רק מגיל פרישה חוקי. הפטור עומד על 35% מקצבה מזכה (הצפויה להתעדכן לרמה של 9,000 - לחודש). מי שינצל את הפטור לצורך היוון, לא ייהנה מפטור על הקצבה כפי שקיים היום.
- הטבות המס בגין חיסכון פנסיוני אוחדו בכל האפיקים והושוו להטבות שניתנו למפקידים בקרן פנסיה. לפיכך, הזיכוי בגין תגמולי עובד הוא בגובה 35%.
- על כספים שהופקדו בקופות השונות לפני ינואר 2008 יחולו הכללים הישנים.
- קופות מרכזיות לפיצויים תמשכנה להתקיים עד שנת 2010 בלבד עבור מעסיקים שלהם הייתה קופה שכזאת ורק בגין עובדים שהופקדו עבורם כספים בקופה בשנת 2007. עובדים חדשים יצורפו לקופות אישיות בלבד.
- ההוצאה המוכרת בגין רכישת ביטוח אובדן כושר עבודה הוגדלה ל- 3.5% מהשכר. השכר המקסימאלי לביטוח אובדן כושר עבודה הוא 4 פעמים שכר מבוטח במשק.
מטרתו המוצהרת של משרד האוצר במהלך שהוביל היא ליצור מצב בו ההחלטה לגבי הדרך בה ימשכו כספי החיסכון תתבצע על ידי החוסך ערב פרישתו ולא בעת הצטרפותו לתוכנית.הסעיפים שהוזכרו מהווים את עיקר השינויים בחקיקה. אין ספק כי יישומה במקרים רבים עדיין לוט בערפל. כולי תקווה כי בזמן הקרוב תפרסמנה הרשויות הנחיות מטעם אשר תעשנה סדר בעולם החדש של החיסכון הפנסיוני.
"ניר וילף - ייעוץ פנסיוני" הוקמה על ידי ניר וילף, יועץ פנסיוני מורשה מטעם משרד האוצר, במטרה לתת מענה מקצועי, אובייקטיבי ובלתי תלוי, לציבור החוסכים לפנסיה. שירותיה המקצועיים של החברה ניתנים לפרטים ולמעסיקים ומסייעים להם לקבל החלטות נבונות וענייניות בתחום הפנסיוני. החלטות אלו מאפשרות להנות מחסכון מיטבי ועשויות לחסוך כסף רב. 077-3255115, 052-3255115 www.nirwilf.co.il
